Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Syari’ah Dan Bank Konvensional Pada Peride 2021-2025 di Indonesia

Sumayyah Maghfirah; Muhammad Rasyad Al Fajar; Syarif Hidayatullah

doi:10.55681/armada.v4i6.2633

Authors

Sumayyah Maghfirah Universitas Muhammadiyah Bima, Indonesia
Muhammad Rasyad Al Fajar Universitas Muhammadiyah Bima, Indonesia
Syarif Hidayatullah Universitas Muhammadiyah Bima, Indonesia https://orcid.org/0000-0002-9400-7400

DOI:

https://doi.org/10.55681/armada.v4i6.2633

Keywords:

Kinerja Keuangan, Bank Syariah, Bank Konvensional

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perbandingan kinerja keuangan antara bank syariah dan bank konvensional di Indonesia selama periode 2021–2025 dengan menggunakan indikator Return on Assets (ROA), Non-Performing Loan/Non-Performing Financing (NPL/NPF), serta Loan to Deposit Ratio/Financing to Deposit Ratio (LDR/FDR). Penelitian ini menerapkan pendekatan kuantitatif deskriptif-komparatif dengan menggunakan data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan dan publikasi Otoritas Jasa Keuangan. Analisis data dilakukan melalui statistik deskriptif, uji normalitas, dan independent sample t-test. Hasil penelitian menunjukkan adanya perbedaan signifikan pada rasio ROA antara bank konvensional dan bank syariah, dengan nilai signifikansi 0,023 atau p<0,05. Rata-rata ROA bank konvensional sebesar 2,482 lebih tinggi dibandingkan bank syariah sebesar 1,906. Sementara itu, rasio NPL/NPF dengan nilai signifikansi 0,522 dan LDR/FDR sebesar 0,151 tidak menunjukkan perbedaan yang signifikan secara statistik. Temuan ini mengindikasikan bahwa perbedaan prinsip operasional kedua jenis bank berpengaruh nyata terhadap profitabilitas, tetapi tidak memberikan perbedaan signifikan pada risiko kredit/pembiayaan maupun likuiditas. Penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan evaluasi bagi regulator, akademisi, dan pelaku industri perbankan nasional.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Achmad Fauzia, Tagor Rambeyb, Khoirul Fadilahc, Hilmi Humaidd, Ahmad Musyaddad Munire, Muhammad Firmansyahf, A. J. J. A., & A. (2023). Studi literatur: analisis perbandingan kinerja keuangan perbankan konvensional dan perbankan syariah di indonesia. 3(1), 46–55.

Ashraf, D., Rizwan, M. S., Adiwibowo, D. H., & Yusan, R. I. (2022). Loan Portfolio Composition of Islamic and Conventional Banks Pre- and Post-COVID-19 Pandemic: Case of Indonesia. Journal of Islamic Monetary Economics and Finance, 8(3), 407–428. https://doi.org/10.21098/jimf.v8i3.1561

Azlina, N., Fakhruddin, I., Riyaldi, R., & Rosman, R. (2024). Liquidity And Credit Risk : A Comparative Study Of Islamic And Conventional Banks In Indonesia. Finansia Jurnal Akuntansi Dan Perbankan, 7(1), 103–116. https://doi.org/DOI:10.32332/finansia.v7i1.8918

Board, I. F. S. (2024). Islamic Financial Services Industry Stability Report 2024. IFSB.

Boďa, M. (2021). Overcoming the loan-to-deposit ratio by a financial intermediation measure — A perspective instrument of financial stability policy. Journal of Policy Modeling, 43(5), 1051–1069. https://doi.org/10.1016/j.jpolmod.2021.03.012

Chia Putri Milennia, H. A. M. (2022). Comparative Analysis of the Financial Performance of Islamic and Conventional Banking Before and During the Covid-19 Pandemic. Financial Management Studies, 2(1). https://doi.org/DOI: https://doi.org/10.24036/jkmk.v2i1.59

Firda, A., R, A. R., Tabran, M., Islam, U., & Alauddin, N. (2023). Perbandingan Kinerja Bank Syariah dan Bank Konvensional dalam Melaksanakan Transaksi. 4(2), 20–28.

Inayati, A. Z., & Pertiwi, R. R. (2025). Examining Financial and Macroeconomic Drivers of NPF in Islamic Rural Banks of Indonesia. LAA MAISYIR: Jurnal Ekonomi Islam, 12(1), 79–99. https://doi.org/10.24252/lamaisyir.v12i1.58247

Keuangan, O. J. (2023). Roadmap Pengembangan dan Penguatan Perbankan Syariah Indonesia 2023-2027. OJK.

Komang, N., Dewi, C., & Badjra, I. B. (2020). Open Access The Effect Of NPL , LDR and Operational Cost of Operational Income On ROA. American Journal of Humanities and Social Sciences Research (AJHSSR), 4(7), 171–178. https://www.ajhssr.com/wp-content/uploads/2020/07/W2047171178.pdf?utm_source=chatgpt.com

LSEG. (2024). ICD-LSEG Islamic Finance Development Report 2024: From Niche to Norm. LSEG.

Mongkito, A. W., Wulansari, P., & Rahman, M. (2025). Comparative Analysis Of Financial Performance Between Islamic Commercial Banks And Conventional Banks Listed On The Indonesia Stock Exchange (IDX) For The Period 2017-2021. Referensi Islamika: Jurnal Studi Islam, 3(2), 30–40. https://doi.org/DOI. 10.66053/ri.v3i2.557

Naili, M. (2022). Heliyon Banks ’ credit risk , systematic determinants and speci fi c factors : recent evidence from emerging markets. Heliyon, 8(2), 1–16. https://doi.org/10.1016/j.heliyon.2022.e08960

Rosyadi, I. (2025). Comparative study on financial performance of Islamic banks and conventional banks before and after COVID-19: Evidence from Indonesia. Banks and Bank Systems, 20(2), 27–37. https://doi.org/10.21511/bbs.20(2).2025.03

Rukmana Fais Nur, Suriana Ida, & Khairiah Musfirah Nurul. (2021). Pengaruh Return on Assets (Roa), Loanto Depositratio (Ldr), DanCapital Adequencyratio (Car) Terhadap Pertumbuhan Laba PadaPerusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek IndonesiaPeriode 2018-2020. Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi Poltekba (Jmap), (2017), 1–10.

Safarda, R. N., Wahyudi, R., & Mubarok, F. K. (2023). Islamic and Conventional Banking : A Comparison of Financial Performance During the Covid-19 Pandemic. Journal of Islamic Economic and Business Research, 3(1), 83–96.

Subaktiar Subaktiar, Ujang Abdullah, & Radiah Radiah. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Likuiditas Yang Diukur Dengan Loan to Deposit Ratio Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jurnal Ekonomi Dan Pembangunan Indonesia, 2(1), 264–279. https://doi.org/10.61132/jepi.v2i1.440

Wulandari, S. P., & Wahyudi, I. (2023). Pengaruh Current Account Saving Account ( CASA ) terhadap Return on Assets ( ROA ) pada Bank Konvensional di Indonesia : Peran Moderasi Capital Adequacy Ratio ( CAR ). Jurnal Pendidikan Akuntansi, 62–73.

Zavira, Z. A., & Tohirin, A. (2025). Analisis perbandingan kinerja keuangan bank konvensional dan bank syariah di Indonesia ditinjau dari rasio profitabilitas (ROA dan ROE). Jurnal Kebijakan Ekonomi Dan Keuangan, 4(2), 145–154. https://doi.org/10.20885/JKEK.vol4.iss2.art2